Besluit staten pensioenfondsen

Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz.

Op de voordracht van de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 26 juni 1998, Directie Sociale Verzekeringen, Nr. SV/VP/98/2787a;

Gelet op artikel 28 van de Pensioen- en spaarfondsenwet en artikel 25 van de Wet betreffende verplichte deelneming in een beroepspensioenregeling;

De Raad van State gehoord (advies van 16 juli 1998, No. W12.98.0282);

Gezien het nader rapport van de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 20 augustus 1998, Directie Sociale Verzekeringen, SV/VP/98/3150;

Hebben goedgevonden en verstaan:

Artikel

1 Algemeen

1

Dit besluit berust op artikel 10b, achtste lid, van de Pensioen- en spaarfondsenwet.

2

In dit besluit wordt verstaan onder:

a.
Pensioen- & Verzekeringskamer: de Pensioen- & Verzekeringskamer, bedoeld in artikel 2, eerste lid, van de Wet toezicht verzekeringsbedrijf 1993;
b.
fonds: een bedrijfstakpensioenfonds, ondernemingspensioenfonds of een ondernemingsspaarfonds, waarop de Pensioen- en spaarfondsenwet van toepassing is;
c.
staten: de jaarlijks door ieder fonds bij de Pensioen- & Verzekeringskamer in te dienen gegevens met de daarbij behorende omslag.

Artikel

2 Invulling staten door fondsen

1

Ieder fonds vult de staten in, verstrekt de daartoe vereiste gegevens naar waarheid en ondertekent de staten.

2

Staten die niet van toepassing zijn op een fonds behoeven niet te worden ingediend. Bij verschil van mening hierover beslist de Pensioen- & Verzekeringskamer.

3

Op de omslag wordt de statutaire naam van het fonds ingevuld.

4

De staten worden ingevuld volgens het model, opgenomen in bijlage A bij dit besluit.

5

De Pensioen- & Verzekeringskamer kan met betrekking tot het invullen van de staten aanwijzingen geven en deze aanwijzingen wijzigen en aanvullen.

Artikel

3 Invulling staten door beroepspensioenfondsen

Vervallen

Artikel

4 Indieningstermijn

1

De indiening van de staten over een kalenderjaar vindt vóór 1 juli van het daarop volgende kalenderjaar plaats.

2

De Pensioen- & Verzekeringskamer kan in bijzondere gevallen ontheffing verlenen van de verplichting om de staten vóór de datum, genoemd in het eerste lid, in te dienen onder gelijktijdige vermelding van een latere datum waarvoor indiening plaatsvindt. De tweede en derde zin van artikel 7 zijn daarbij van overeenkomstige toepassing.

3

Een aanvraag voor ontheffing wordt vóór 1 mei van het betreffende kalenderjaar bij de Pensioen- & Verzekeringskamer ingediend.

Artikel

5 Indieningsprocedure

1

De staten worden in enkelvoud ingediend bij de Pensioen- & Verzekeringskamer. Indien bij het invullen van de staten gebruik wordt gemaakt van de in het tweede lid bedoelde informatiedragers of informatiemedia, worden deze meegezonden.

2

Indien de staten worden ingevuld met gebruikmaking van elektronische informatiedragers of informatiemedia, wordt voor de samenstelling en aanlevering van de daarop aanwezige gegevens gebruik gemaakt van de door de Pensioen- & Verzekeringskamer voor dat doel ter beschikking gestelde programmatuur, overeenkomstig de daarbij gegeven instructies omtrent de volledigheid van de in te dienen gegevens en de uit te voeren consistentiecontrole.

3

Aan de staten, waarvan het model is opgenomen in bijlage A bij dit besluit, worden geen andere posten of rubrieken toegevoegd.

4

Staat 3.400 (Actuarieel verslag) wordt voorzien van een verklaring van een actuaris, tegen wie de Pensioen- & Verzekeringskamer geen bedenkingen naar voren heeft gebracht. Met deze verklaring bevestigt de actuaris dat hij zich ervan heeft overtuigd, dat:

a.
de technische voorzieningen met inachtneming van de op de staat 3.400 voorkomende gegevens als geheel op voldoende voorzichtige grondslagen zijn berekend;
b.
voldaan is aan artikel 9a, van de Pensioen- en spaarfondsenwet; en
c.
dat de sterftevergelijking juist is weergegeven, waarvan hij als bewijs de staten 3.410 en 3.530 waarmerkt. De actuaris kan zijn verklaring nader toelichten of op onderdelen een voorbehoud maken.

5

Een accountant als bedoeld in artikel 393, eerste lid, van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek waarmerkt de staten en voorziet deze van een accountantsverklaring.

6

De door een fonds in te dienen staten worden ondertekend door het bestuur. Bestaat het bestuur uit meer dan twee personen, dan worden de staten door twee bestuursleden ondertekend.

7

De Pensioen- & Verzekeringskamer kan ten aanzien van het eerste en zesde lid nadere regels stellen met betrekking tot de wijze van indiening en ondertekening van de staten.

Artikel

6 Vaststelling van de hoogte van de boete

1

Het bedrag van de boete, bedoeld in artikel 23c, vijfde lid, eerste volzin, van de Pensioen- en spaarfondsenwet, wordt bepaald op de wijze, voorzien in bijlage C bij dit besluit.

2

De Pensioen- & Verzekeringskamer kan het bedrag van de boete lager stellen dan in bijlage C is bepaald, indien het bedrag van de boete in een bepaald geval op grond van bijzondere omstandigheden onevenredig hoog is.

Artikel

7 Ontheffing

De Pensioen- & Verzekeringskamer kan een fonds ontheffing verlenen van de verplichting om bepaalde staten of gedeelten daarvan in te dienen. Een ontheffing kan onder beperkingen worden verleend en daaraan kunnen voorschriften worden verbonden. De ontheffing kan voorts worden gewijzigd en ingetrokken.

Artikel

8 Kwartaalrapportages beleggingen

Ieder fonds dat voor eigen rekening en risico belegt, dient binnen 6 weken na afloop van ieder kwartaal bij de Pensioen- & Verzekeringskamer gegevens in omtrent zijn beleggingen.

Artikel

9 Delegatie

Bij ministeriële regeling kunnen nadere regels worden gesteld ter uitvoering van dit besluit.

Artikel

10 Intrekking

De besluiten van 26 oktober 1993, Stb. 577 en Stb. 578, worden ingetrokken.

Artikel

11 Inwerkingtreding

Dit besluit treedt in werking met ingang van de dag na de datum van uitgifte van het Staatsblad waarin het wordt geplaatst.

Artikel

12 Citeertitel

Dit besluit wordt aangehaald als: Besluit staten pensioenfondsen.

Lasten en bevelen dat dit besluit met de daarbij behorende nota van toelichting in het Staatsblad zal worden geplaatst.

's-Gravenhage 28 augustus 1998

Beatrix

De Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, J. F. Hoogervorst

tweeëntwintigste september 1998

De Minister van Justitie, A. H. Korthals

Bijlage

A

behorende bij artikel 2 lid 4 van dit besluit

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

OMSLAG

Staten en accountantsverklaring

Boekjaar ..................

Fonds ....................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

3.100	Balans
3.101	Geconsolideerde balans
3.110	Toelichting balans
3.111	Toelichting geconsolideerde balans
3.200	Rekening van baten en lasten
3.201	Geconsolideerde rekening van baten en lasten
3.210	Toelichting rekening van baten en lasten
3.211	Toelichting geconsolideerde rekening van baten en lasten
3.121	Onroerende zaken
3.122	Niet-geconsolideerde deelnemingen
3.123	Hypothecaire leningen
3.124	Leningen op schuldbekentenis
3.125	Aandelen
3.126	Obligaties
3.129	Overige beleggingen
3.130	Ontwikkeling beleggingen
3.170	Gestelde zekerheden
3.212	Samenstelling resultaat
3.240	Beleggingen en opbrengsten
3.320	Gegevens herverzekering
3.400	Actuarieel verslag
3.410	Voorziening pensioenverplichtingen
3.500	Overzicht verzekerden en spaarders
3.530	Leeftijdsopbouw en sterftevergelijking
Accountantsverklaring

3.100

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Balans

31 december ...

Fonds.....................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

Ondertekening

........................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

...........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

..........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.100

BALANS 31 DECEMBER ......

(in eenheden van duizend euro)

ACTIVA

Beleggingen
Onroerende zaken
Deelnemingen
– Aandelenkapitaal
– Leningen
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen	_________________	_________________

Aandeel herverzekeraars in de technische voorzieningen

Vorderingen en overlopende activa
Verzekeringsmaatschappijen
Deelnemingen
Premies
Werkgever(s) uit anderen hoofde dan premies
Lopende intrest, huren e.d.
Bedrijfsmiddelen
Overige vorderingen
Overlopende activa	_________________	_________________

Liquide middelen









	____________________	____________________

Totaal	____________________	____________________

PASSIVA

Stichtingskapitaal/Aandelenkapitaal

Reserves
Statutaire reserve
Beleggingsreserve
Overige reserves (specificeren)



	____________________	____________________
Technische voorzieningen
Pensioenverplichtingen
Spaarfonds
Overige technische voorzieningen

Andere voorzieningen (specificeren)




Langlopende schulden
Leningen
Overige schulden

Kortlopende schulden
Verzekeringsmaatschappijen
Deelnemingen
Uitkeringen
Overige schulden
Overlopende passiva	____________________	____________________







	____________________	____________________


Totaal	____________________	____________________

3.101

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Geconsolideerde balans

31 december ...

Fonds....................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

...........................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

..........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.101

GECONSOLIDEERDE BALANS 31 DECEMBER

...... (in eenheden van duizend euro)

ACTIVA

Beleggingen
Onroerende zaken
Niet-geconsolideerde deelnemingen
– Aandelenkapitaal
– Leningen
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen	____________________	____________________

Aandeel herverzekeraars in de technische voorzieningen

Vorderingen en overlopende activa
Verzekeringsmaatschappijen
Deelnemingen
Premies
Werkgever(s) uit andere hoofde dan premies
Lopende intrest, huren e.d.
Bedrijfsmiddelen
Overige vorderingen
Overlopende activa	____________________	____________________

Liquide middelen








	____________________	____________________


Totaal	____________________	____________________

PASSIVA

Stichtingskapitaal/Aandelenkapitaal

Reserves
Statutaire reserve
Beleggingsreserve
Overige reserves (specificeren)


	____________________	____________________

Aandeel van derden in geconsolideerde deelnemingen

Technische voorzieningen
Pensioenverplichtingen
Spaarfonds
Overige technische voorzieningen

Andere voorzieningen (specificeren)




Langlopende schulden
Leningen
Overige schulden

Kortlopende schulden
Verzekeringsmaatschappijen
Deelnemingen
Uitkeringen
Overige schulden
Overlopende passiva	____________________	____________________





	____________________	____________________


Totaal	____________________	____________________

3.110

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Toelichting balans

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

........................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

...........................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.110

TOELICHTING BALANS

(in eenheden van duizend euro)

31 december .........

___________________________________________________________________________________

3.111

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Toelichting geconsolideerde balans

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.......................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

...........................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.111

TOELICHTING GECONSOLIDEERDE BALANS

(in eenheden van duizend euro)

31 december .........

____________________________________________________________________________________

3.200

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Rekening van baten en lasten

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.......................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

...........................................	.............................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.200

REKENING VAN BATEN EN LASTEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ........

________________________________________________________________________________

Premies

Overgenomen pensioenverplichtingen

Directe beleggingsopbrengsten

Indirecte beleggingsopbrengsten

Uitkeringen uit hoofde van herverzekering

Resultatendeling uit hoofde van herverzekering

Andere baten

Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening

Vermeerdering voorziening spaarfonds

Vermeerdering overige technische voorzieningen

Premies herverzekering

Overgedragen pensioenverplichtingen

Uitkeringen

Kosten

Andere lasten

Buitengewone baten

Buitengewone lasten

Saldo



____________	____________





_____________ (____________)	_____________ (____________)


(____________)	(____________)



_______________	_______________

______________	_______________

3.201

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Geconsolideerde rekening van baten en lasten

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	.............................................	.............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

...........................................	.............................................	.............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.201

GECONSOLIDEERDE REKENING VAN BATEN EN

LASTEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ........

_______________________________________________________________________________

Premies

Overgenomen pensioenverplichtingen

Directe beleggingsopbrengsten

Indirecte beleggingsopbrengsten

Uitkeringen uit hoofde van herverzekering

Resultatendeling uit hoofde van herverzekering

Andere baten

Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening

Vermeerdering voorziening spaarfonds

Vermeerdering overige technische voorzieningen

Premies herverzekering

Overgedragen pensioenverplichtingen

Uitkeringen

Kosten

Andere lasten

Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen

Buitengewone baten

Buitengewone lasten

Saldo



___________	___________





__________ (__________)	__________ (__________)


(__________)	(__________)



_______________	_______________


_______________	_______________

3.210

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Toelichting rekening van baten en lasten

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

..........................................	.............................................	.............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

...........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.210

TOELICHTING REKENING VAN BATEN EN LASTEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ........

________________________________________________________________________________

Specificatie van premies

	Werkgeversgedeelte	Werknemersgedeelte	Totaal
Periodieke premies
Premies ineens
Spaarbijdragen
Totaal

Specificatie van directe beleggingsopbrengsten

Huren, pachten etc.
Intrest etc.
Dividenden
Overige

Af: Kosten toegerekend aan beleggingen
Afschrijving geactiveerde overrente
Totaal

Specificatie van indirecte beleggingsopbrengsten

Herwaarderingsresultaten
Verkoopresultaten
Valutakoersresultaten
Overige
Totaal

Specificatie van uitkeringen uit hoofde van herverzekering

Ouderdomspensioen
Invaliditeitspensioen
Weduwen-, weduwnaarspensioen
Wezenpensioen
Kapitaal bij overlijden
Andere uitkeringen
Totaal

Specificatie van premies herverzekering

	Pensioenverzekering	Kapitaalverzekering	Totaal
Periodieke premies
Premies ineens
Totaal

Specificatie van uitkeringen

	Onvoorwaardelijk	Voorwaardelijk	Totaal
Ouderdomspensioen
Invaliditeitspensioen
Weduwen-, weduwnaarspensioen
Wezenpensioen
Andere uitkeringen
Totaal

Specificatie van kosten

Salarissen en sociale lasten
Overige personeelskosten
Administratiekosten, berekend door derden
Afschrijving, huur en onderhoud van bedrijfsmiddelen
Andere kosten
- adviseurs- en controlekosten
- bestuurskosten
- overige kosten ____________

Sub-totaal

Af: Kosten toegerekend aan beleggingen
Totaal

3.211

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Toelichting geconsolideerde rekening van baten en lasten

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

...........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.211

TOELICHTING GECONSOLIDEERDE REKENING VAN BATEN EN LASTEN

(in eenheden van duizend euro

Boekjaar ........

________________________________________________________________________________

Specificatie van premies

	Werkgeversgedeelte	Werknemersgedeelte	Totaal
Periodieke premies
Premies ineens
Spaarbijdragen
Totaal

Specificatie van directe beleggingsopbrengsten

Huren, pachten etc.
Intrest etc.
Dividenden
Overige

Af: Kosten toegerekend aan beleggingen
Afschrijving geactiveerde overrente
Totaal

Specificatie van indirecte beleggingsopbrengsten

Herwaarderingsresultaten
Verkoopresultaten
Valutakoersresultaten
Overige
Totaal

Specificatie van uitkeringen uit hoofde van herverzekering

Ouderdomspensioen
Invaliditeitspensioen
Weduwen-, weduwnaarspensioen
Wezenpensioen
Kapitaal bij overlijden
Andere uitkeringen
Totaal

Specificatie van premies herverzekering

	Pensioenverzekering	Kapitaalverzekering	Totaal
Periodieke premies
Premies ineens
Totaal

Specificatie van uitkeringen

	Onvoorwaardelijk	Voorwaardelijk	Totaal
Ouderdomspensioen
Invaliditeitspensioen
Weduwen-, weduwnaarspensioen
Wezenpensioen
Andere uitkeringen
Totaal

Specificatie van kosten

Salarissen en sociale lasten
Overige personeelskosten
Administratiekosten, berekend door derden
Afschrijving, huur en onderhoud van bedrijfsmiddelen
Andere kosten
- adviseurs- en controlekosten
- bestuurskosten
- overige kosten ______________

Sub-totaal

Af: Kosten toegerekend aan beleggingen
Totaal

3.121

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Onroerende zaken

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

...........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.121

ONROERENDE ZAKEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Rubriek	Aantal objecten	Balanswaarde	Taxatiewaarde	Bruto-opbrengst gedurende het jaar	Netto-opbrengst gedurende het jaar	Toelichtingen
1	2	3	4	5	6	7

3.122

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Niet geconsolideerde deelnemingen

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

...........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.122

NIET-GECONSOLIDEERDE DEELNEMINGEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

	Naam en zetel	Rechtsvorm	Winst/verlies boekjaar	Eigen vermogen	Aandeel in (4)	Ontvangen dividend	Aandeel in (5) in procenten	Balanswaarde	Leningen u/g	Opbrengsten van (10)	Andere vorderingen en schulden	Baten/lasten van (12)	Totaal opbrengst (6/7+11+13)	Toelichtingen
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15

3.123

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Hypothecaire leningen

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

...........................................	.............................................	.............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

......................................... ,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.123

HYPOTHECAIRE LENINGEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Rubriek	Aantal	Restant hoofdsom	Balanswaarde	Toelichtingen
1	2	3	4	5

3.124

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Leningen op schuldbekentenis

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

...........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

..........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.124

LENINGEN OP SCHULDBEKENTENIS

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Rubriek	Restant hoofdsom	Balanswaarde	Toelichtingen
1	2	3	4

3.125

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Aandelen

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

..........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

............................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

..........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.125

AANDELEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Rubriek	Balanswaarde	Beurswaarde	Toelichtingen
1	2	3	4

3.126

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Obligaties

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

..........................................	............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

........................................,	............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.126

OBLIGATIES

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Rubriek	Nominale waarde	Balanswaarde	Beurswaarde	Toelichtingen
1	2	3	4	5

3.129

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Overige beleggingen

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

........................................,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.129

OVERIGE BELEGGINGEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Benaming	Nominaal bedrag of hoeveelheid	Balanswaarde	Toelichtingen
1	2	3	4

3.130

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Ontwikkelingen beleggingen

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

........................................	............................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

........................................,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.130

ONTWIKKELING BELEGGINGEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ..........

1	Onroerende zaken	Niet-geconsolideerde deelnemingen	Hypothecaire leningen	Leningen op schuldbekentenis	Aandelen	Obligaties	Deposito's bij financiële instellingen	Overige beleggingen	Totaal
2	3	4	5	6	7	8	9	10
Vermeerdering door

Aankopen, verstrekkingen en uit cessie verkregen

Wijzigingen ten gevolge van het opnemen in de consolidatie

Voordelige verschillen
Totaal vermeerdering
Vermindering door

Verkopen, aflossingen en cessies

Wijzigingen ten gevolge van het niet meer opnemen in de consolidatie

Executies en onderhandse inkopen inzake hypothecaire leningen	.............	..............		.............	.............	.............	..............	..............

Periodieke afschrijvingen		..............	..............	.............	.............	.............	..............

Nadelige verschillen
Totaal vermindering

Saldo ^{vermeerdering}_vermindering

Balanswaarde einde vorige boekjaar
Balanswaarde einde boekjaar

Overzicht voor- en nadelige verschillen

Onroerende zaken
Niet-geconsolideerde deelnemingen
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen
	_____________________
Totaal

Onroerende zaken
Niet-geconsolideerde deelnemingen
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen
	___________________
Totaal

3.170

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Gestelde zekerheden

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

........................................,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.170

GESTELDE ZEKERHEDEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

Omschrijving		Verbonden waarden	Totaal kolommen 2/t/m 5	Toelichtingen
	Onroerende zaken	Leningen	Effecten	Overige waarden
1	2	3	Bedrag	Omschrijving
			4	5	6	7	8

3.212

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Samenstelling resultaat

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

......................................... ,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.212

SAMENSTELLING RESULTAAT

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ..........

________________________________________________________________________________

Resultaat op interest

Directe en indirecte beleggingsopbrengsten

Interesttoevoeging voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening

Resultaat op kosten

Kostendekking

Kosten eigen rekening

Resultaat op premie, sterfte, invaliditeit, overige technische grondslagen en mutaties

Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening door bijzondere oorzaken

Totaal resultaat op grondslagen

Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening door wijzigingen van de pensioenregeling en/of van het pensioenniveau

Premiekorting/premiesuppletie

Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen

Overige resultaten

Saldo van staat 3.200 resp. 3.201





(______________)	(______________)





(______________)	(______________)



(______________)	(______________)


( )	( )




__________________	__________________
__________________	__________________

3.240

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Beleggingen en opbrengsten

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

........................................,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.240

BELEGGINGEN EN OPBRENGSTEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ..........

Onroerende zaken
Niet-geconsolideerde deelnemingen
(aandelen en verstrekte leningen)
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen
Liquide middelen

Sub-totaal	(a)
Overige intrestgevende activa		_________________	_________________
Passiva die intrest eisen	( )	_________________	_________________	( )
	_________________	_________________	_________________
Saldo	_________________	_________________	_________________	( )	________________	________________
Kosten toegerekend aan de beleggingen
Totaal

3.320

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Gegevens herverzekering

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

........................................,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.320

GEGEVENS HERVERZEKERING

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar .........

________________________________________________________________________________

3.400

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Actuarieel verslag

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

........................................	........................................	........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

........................................	........................................	........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.......................................,	........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.400

ACTUARIEEL VERSLAG

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar .........

________________________________________________________________________________

Verklaring van de actuaris:

3.410

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Voorziening pensioenverplichtingen

31 december ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.410

VOORZIENING PENSIOENVERPLICHTINGEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ......

Groep	Sterftetafel	Intrestvoet	Aantal verzekerden	Verzekerd pensioen	Contante waarde	Voorziening pensioenverplichtingen	Toelichting
lasten	baten
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Gewaarmerkt als staat

waarop de verklaring

van de actuaris gedateerd

................

met de betrekking heeft.

3.500

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Overzicht verzekerden en spaarders

boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.............................................	.............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

...........................................	.............................................	............................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................,	.............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.500

OVERZICHT VERZEKERDEN EN SPAARDERS

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ........

Omschrijving	Aantal niet-pensioentrekkenden
Deelnemers	Gewezen deelnemers	Ouderdomspensioen
	aantal	bedrag
1	2	3	4	5
Stand per 31 december ......

Mutaties door
– nieuwe toetredingen		________________	________________	________________
– herintreding		( )	________________	________________
– ontslag met premievrije aanspraak	( )		________________	________________
– waarde-overdracht	( )	( )	________________	________________
– ingang pensioen	( )	( )
– overlijden	( )	( )	( )	( )
– afloop	________________	________________	( )	( )
– toeslagen	________________	________________	________________
– andere oorzaken
Mutaties, per saldo
Stand per 31 december ........	1)

–

Waarvan deelnemers met (gedeeltelijke) vrijstelling van premiebetaling

...........................
–

Waarvan spaarders

...........................

Aanspraken op ouderdomspensioen aan het einde van het boekjaar:	Deelnemers	Gewezen deelnemers
(zonodig geschat)
– reeds verkregen
– nog te verkrijgen
Totaal

Pensioentrekkenden
Invaliditeitspensioen	Weduwen, weduwnaarspensioen	Wezenpensioen
aantal	bedrag	aantal	bedrag	aantal	bedrag
6	7	8	9	10	11


________________	________________	________________	________________	________________	________________
________________	________________	________________	________________	________________	________________
________________	________________	________________	________________	________________	________________
________________	________________	________________	________________	________________	________________

( )	( )	( )	( )	( )	( )
( )	( )	( )	( )	( )	( )
________________		________________		________________

3.530

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Leeftijdsopbouw en sterftevergelijking

Boekjaar ...

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)

.........................................,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.530

LEEFTIJDSOPBOUW EN STERFTEVERGELIJKING

Boekjaar ........

Groep	Sterftetafel	Leeftijdsgroep	Aantal waarnemingen	Aantal sterfgevallen	Percentage	Toelichtingen
waargenomen	berekend
1	2	3	4	5	6	7	8

Gewaarmerkt als staat

waarop de verklaring

van de actuaris gedateerd

.........................

mede betrekking heeft.

PENSIOEN- EN SPAARFONDSEN

Accountantsverklaring

Boekjaar ......

Fonds ...................................................................................................................................................

..............................................................................................................................................................

ACCOUNTANTSVERKLARING

Boekjaar ......

Paraaf gebezigd voor waarmerkingsdoeleinden Datum ......

van de staten

Bijlage

B

behorende bij artikel 3 lid 4 van dit besluit

Beroepspensioenfondsen omslag

Staten en accountantsverklaring

Boekjaar ...........

Fonds .................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................

3.100	Balans
3.101	Geconsolideerde balans
3.110	Toelichting balans
3.111	Toelichting geconsolideerde balans
3.200	Rekening van baten en lasten
3.201	Geconsolideerde rekening van baten en lasten
3.210	Toelichting rekening van baten en lasten
3.211	Toelichting geconsolideerde rekening van baten en lasten
3.121	Onroerende zaken
3.122	Niet-geconsolideerde deelnemingen
3.123	Hypothecaire leningen
3.124	Leningen op schuldbekentenis
3.125	Aandelen
3.126	Obligaties
3.129	Overige beleggingen
3.130	Ontwikkeling beleggingen
3.170	Gestelde zekerheden
3.212	Samenstelling resultaat
3.240	Beleggingen en opbrengsten
3.320	Gegevens herverzekering
3.400	Actuarieel verslag
3.410	Voorziening pensioenverplichtingen
3.500	Overzicht verzekerden en spaarders
3.530	Leeftijdsopbouw en sterftevergelijking
	Accountantsverklaring

3.100

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Balans

31 december ...

Fonds .........................................................................................................................................

......................................................................................................................................................

Ondertekening

..........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
..........................................	...........................................	..........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
........................................ ,	............................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.100

BALANS 31 DECEMBER ......

(in eenheden van duizend euro)

ACTIVA

Beleggingen
Onroerende zaken
Deelnemingen
– Aandelenkapitaal
– Leningen
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen

Aandeel herverzekeraars in de technische voorzieningen

Vorderingen en overlopende activa
Verzekeringsmaatschappijen
Deelnemingen
Premies
Lopende intrest, huren e.d.
Bedrijfsmiddelen
Overige vorderingen
Overlopende activa

Liquide middelen











Totaal	_________________	__________________

PASSIVA

Stichtingskapitaal/Aandelenkapitaal

Reserves
Statutaire reserve
Beleggingsreserve
Overige reserves (specificeren)
..........................................................................
..........................................................................
..........................................................................
..........................................................................

Technische voorzieningen
Pensioenverplichtingen
Spaarfonds
Overige technische voorzieningen

Andere voorzieningen (specificeren)
..........................................................................
..........................................................................
..........................................................................

Langlopende schulden
Leningen
Overige schulden

Kortlopende schulden
Verzekeringsmaatschappijen
Deelnemingen
Uitkeringen
Overige schulden
Overlopende passiva










Totaal	__________________	___________________

3.101

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Geconsolideerde balans

31 december ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
....................................... ,	...........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.101

GECONSOLIDEERDE BALANS 31 DECEMBER ......

(in eenheden van duizend euro)

ACTIVA

Beleggingen
Onroerende zaken
Niet-geconsolideerde deelnemingen
– Aandelenkapitaal
– Leningen
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen

Aandeel herverzekeraars in de technische voorzieningen

Vorderingen en overlopende activa
Verzekeringsmaatschappijen
Deelnemingen
Premies
Lopende intrest, huren e.d.
Bedrijfsmiddelen
Overige vorderingen
Overlopende activa

Liquide middelen











Totaal	___________________	__________________

PASSIVA

Stichtingskapitaal/Aandelenkapitaal

Reserves
Statutaire reserve
Beleggingsreserve
Overige reserves (specificeren)
..........................................................................
..........................................................................
..........................................................................
..........................................................................

Aandeel van derden in geconsolideerde deelnemingen

Technische voorzieningen
Pensioenverplichtingen
Spaarfonds
Overige technische voorzieningen

Andere voorzieningen (specificeren)
..........................................................................
..........................................................................
..........................................................................

Langlopende schulden
Leningen
Overige schulden

Kortlopende schulden
Verzekeringsmaatschappijen
Deelnemingen
Uitkeringen
Overige schulden
Overlopende passiva








Totaal	____________	_____________

3.110

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Toelichting balans

31 december ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	...........................................	..........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	..........................................	..........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
....................................... ,	...........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.110

TOELICHTING BALANS

(in eenheden van duizend euro)

31 december .........

________________________________________________________________________________

3.111

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Toelichting geconsolideerde balans

31 december ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
........................................	......................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
..........................................,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.111

TOELICHTING BALANS

(in eenheden van duizend euro)

31 december .........

________________________________________________________________________________

3.200

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Rekening van baten en lasten

Boekjaar ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

..........................................	..........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
........................................	..........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
....................................... ,	..........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.200

REKENING VAN BATEN EN LASTEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ........

_______________________________________________________________________________

Premies

Overgenomen pensioenverplichtingen

Directe beleggingsopbrengsten

Indirecte beleggingsopbrengsten

Uitkeringen uit hoofde van herverzekering

Resultatendeling uit hoofde van herverzekering

Andere baten

Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening

Vermeerdering voorziening spaarfonds

Vermeerdering overige technische voorzieningen

Premies herverzekering

Overgedragen pensioenverplichtingen

Uitkeringen

Kosten

Andere lasten

Buitengewone baten

Buitengewone lasten

Saldo



______________	______________




______________ (______________)	______________ (______________)


(______________ )	(______________ )



______________	______________

3.201

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Geconsolideerde rekening van baten en lasten

Boekjaar ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

..........................................	..........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
........................................	..........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
........................................ ,	..........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.201

REKENING VAN BATEN EN LASTEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ........

_______________________________________________________________________________

Premies

Overgenomen pensioenverplichtingen

Directe beleggingsopbrengsten

Indirecte beleggingsopbrengsten

Uitkeringen uit hoofde van herverzekering

Resultatendeling uit hoofde van herverzekering

Andere baten

Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening

Vermeerdering voorziening spaarfonds

Vermeerdering overige technische voorzieningen

Premies herverzekering

Overgedragen pensioenverplichtingen

Uitkeringen

Kosten

Andere lasten

Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen

Buitengewone baten

Buitengewone lasten

Saldo



______________	______________




______________ (______________ )	______________ (______________ )


(______________ )	(______________ )


______________	______________

3.210

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Toelichting rekening van baten en lasten

Boekjaar ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

......................................	.........................................	......................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.......................................	.........................................	......................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
..................................... ,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.210

TOELICHTING REKENING VAN BATEN EN LASTEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ........

Specificatie van premies

Periodieke premies
Premies ineens
Spaarbijdragen
Totaal

Specificatie van directe beleggingsopbrengsten

Huren, pachten etc.
Intrest etc.
Dividenden
Overige

Af: Kosten toegerekend aan beleggingen
Afschrijving geactiveerde overrente
Totaal

Specificatie van indirecte beleggingsopbrengsten

Herwaarderingsresultaten
Verkoopresultaten
Valutakoersresultaten
Overige
Totaal

Specificatie van uitkeringen uit hoofde van herverzekering

Ouderdomspensioen
Invaliditeitspensioen
Weduwen-, weduwnaarspensioen
Wezenpensioen
Kapitaal bij overlijden
Andere uitkeringen
Totaal

Specificatie van premies herverzekering

Periodieke premies
Premies ineens
Totaal

Specificatie van uitkeringen

Ouderdomspensioen
Invaliditeitspensioen
Weduwen-, weduwnaarspensioen
Wezenpensioen
Andere uitkeringen
Totaal

Specificatie van kosten

Salarissen en sociale lasten
Overige personeelskosten
Administratiekosten, berekend door derden
Afschrijving, huur en onderhoud van bedrijfsmiddelen
Andere kosten
- adviseurs- en controlekosten
- bestuurskosten
- overige kosten ________________

Sub-totaal

Af: Kosten toegerekend aan beleggingen
Totaal

3.211

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Toelichting geconsolideerde rekening van baten en lasten

Boekjaar ...

Fonds ..................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	...........................................	..........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	...........................................	..........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...................................... ,	...........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.211

TOELICHTING GECONSOLIDEERDE REKENING VAN BATEN EN LASTEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ........

Specificatie van premies

Periodieke premies
Premies ineens
Spaarbijdragen
Totaal

Specificatie van directe beleggingsopbrengsten

Huren, pachten etc.
Intrest etc.
Dividenden
Overige

Af: Kosten toegerekend aan beleggingen
Afschrijving geactiveerde overrente
Totaal

Specificatie van indirecte beleggingsopbrengsten

Herwaarderingsresultaten
Verkoopresultaten
Valutakoersresultaten
Overige
Totaal

Specificatie van uitkeringen uit hoofde van herverzekering

Ouderdomspensioen
Invaliditeitspensioen
Weduwen-, weduwnaarspensioen
Wezenpensioen
Kapitaal bij overlijden
Andere uitkeringen
Totaal

Specificatie van premies herverzekering

Periodieke premies
Premies ineens
Totaal

Specificatie van uitkeringen

Ouderdomspensioen
Invaliditeitspensioen
Weduwen-, weduwnaarspensioen
Wezenpensioen
Andere uitkeringen
Totaal

Specificatie van kosten

Salarissen en sociale lasten
Overige personeelskosten
Administratiekosten, berekend door derden
Afschrijving, huur en onderhoud van bedrijfsmiddelen
Andere kosten
- adviseurs- en controlekosten
- bestuurskosten
- overige kosten _______________

Sub-totaal

Af: Kosten toegerekend aan beleggingen
Totaal

3.121

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Onroerende zaken

31 december ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
....................................... ,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.121

ONROERENDE ZAKEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

3.122

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Niet geconsolideerde deelnemingen

31 december ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

......................................	.........................................	.....................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
......................................	.........................................	.....................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.................................... ,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.122

NIET-GECONSOLIDEERDE DEELNEMINGEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

3.123

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Hypothecaire leningen

31 december ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	...........................................	..........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	...........................................	..........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
......................................... ,	...........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.123

HYPOTHECAIRE LENINGEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

3.124

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Leningen op schuldbekentenis

31 december ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

......................................	.........................................	.....................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
......................................	.........................................	.....................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.................................... ,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.124

LENINGEN OP SCHULDBEKENTENIS

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

3.125

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Aandelen

31 december ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

..........................................	..........................................	........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.......................................... ,	..........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.125

AANDELEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

3.126

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Obligaties

31 december ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

......................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
.........................................	.........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
......................................... ,	.........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.126

OBLIGATIES

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

3.129

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Overige beleggingen

31 december ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	...........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	...........................................	.........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
....................................... ,	...........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.129

OVERIGE BELEGGINGEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

3.130

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Ontwikkelingen beleggingen

Boekjaar ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	...........................................	..........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	...........................................	..........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
..................................... ,	...........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.130

ONTWIKKELING BELEGGINGEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ..........

Vermeerdering door

Aankopen, verstrekkingen en uit cessie verkregen

Wijzigingen ten gevolge van het opnemen in de consolidatie

Voordelige verschillen
	______________	______________	______________	______________	______________	______________	______________	______________	______________
Totaal vermeerdering

Vermindering door

Verkopen, aflossingen en cessies

Wijzigingen ten gevolge van het niet meer opnemen in de consolidatie				..................	..................	..................	..................	..................

Executies en onderhandse inkopen inzake hypothecaire leningen	..................	..................		..................	..................	..................	..................

Periodieke afschrijvingen		..................	..................

Nadelige verschillen
	______________	______________	______________	______________	______________	______________	______________	______________	______________
Totaal vermindering

Saldo ^{vermeerdering}_vermindering

Balanswaarde einde vorige boekjaar
	______________	______________	______________	______________	______________	______________	______________	______________	______________
Balanswaarde einde boekjaar

Overzicht voor- en nadelige verschillen

Onroerende zaken
Niet-geconsolideerde deelnemingen
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen
	___________________
Totaal

Onroerende zaken
Niet-geconsolideerde deelnemingen
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen
	__________________
Totaal

3.170

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Gestelde zekerheden

31 december ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
......................................... ,	...........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.170

GESTELDE ZEKERHEDEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ........

3.212

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Samenstelling resultaat

Boekjaar ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
......................................... ,	...........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.212

SAMENSTELLING RESULTAAT

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ..........

_______________________________________________________________________________

Resultaat op interest

Directe en indirecte beleggingsopbrengsten

Interesttoevoeging voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening

Resultaat op kosten

Kostendekking

Kosten eigen rekening

Resultaat op premie, sterfte, invaliditeit, overige technische grondslagen en mutaties

Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening door bijzondere oorzaken

Totaal resultaat op grondslagen

Vermeerdering voorziening pensioenverplichtingen eigen rekening door wijzigingen van de pensioenregeling en/of van het pensioenniveau

Premiekorting/premiesuppletie

Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen

Overige resultaten

Saldo van staat 3.200 resp. 3.201




(____________)	(____________)





(____________)	(____________)



(____________)	(____________)


( )	( )




___________________	___________________
___________________	___________________

3.240

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Beleggingen en opbrengsten

Boekjaar ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	...........................................	..........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
......................................... ,	...........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.240

BELEGGINGEN EN OPBRENGSTEN

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ..........

Onroerende zaken
Niet-geconsolideerde deelnemingen
(aandelen en verstrekte leningen)
Hypothecaire leningen
Leningen op schuldbekentenis
Aandelen
Obligaties
Deposito's bij financiële instellingen
Overige beleggingen
Liquide middelen
	_______________________	_______________________	_______________________	_______________________	_______________________	_______________________
Sub-totaal	(a)
Overige intrestgevende activa		_______________________	_______________________
Passiva die intrest eisen	( )	_______________________	_______________________	( )
	_______________________	_______________________	_______________________	_______________________	_______________________	_______________________
Saldo	_______________________	_______________________
Kosten toegerekend aan de beleggingen		( )
Totaal		____________________

3.320

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Gegevens herverzekering

Boekjaar ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
......................................... ,	...........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.320

GEGEVENS HERVERZEKERING

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar .........

________________________________________________________________________________

3.400

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Actuarieel verslag

Boekjaar ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
......................................... ,	...........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.400

ACTUARIEEL VERSLAG

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar .........

________________________________________________________________________________

Verklaring van de actuaris:

3.410

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

voorziening pensioenverplichtingen

31 december ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
......................................... ,	...........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.410

VOORZIENING PENSIOENVERPLICHTINGEN

(in eenheden van duizend euro)

31 december ......

3.500

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Overzicht verzekerden en spaarders

boekjaar ...

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

Ondertekening

...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
......................................... ,	...........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.500

OVERZICHT VERZEKERDEN EN SPAARDERS

(in eenheden van duizend euro)

Boekjaar ........

Stand per 31 december ......

Mutaties door					__________	__________	__________	__________	__________	__________
– nieuwe toetredingen		__________	__________	__________	__________	__________	__________	__________	__________	__________
– herintreding		( )	__________	__________	__________	__________	__________	__________	__________	__________
– waarde-overdracht	( )	( )	__________	__________	__________	__________	__________	__________	__________	__________
– ingang pensioen	( )	( )			( )	( )	( )	( )	( )	( )
– overlijden	( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )	( )
– afloop	__________	__________	( )	( )	__________		__________		__________
– toeslagen	__________	__________	__________
– andere oorzaken
Mutaties, per saldo
Stand per 31 december ........	1)

–

Waarvan deelnemers met (gedeeltelijke) vrijstelling van premiebetaling

...................
–

Waarvan spaarders

...................

– reeds verkregen
– nog te verkrijgen
Totaal

3.530

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Leeftijdsopbouw en sterftevergelijking

Boekjaar ...

Fonds ....................

....................

Ondertekening

...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
...........................................	...........................................	...........................................
(naam)	(functie)	(handtekening)
......................................... ,	...........................................
(plaats)	(datum)

Gewaarmerkt als staat waarop

de accountantsverklaring

gedateerd ............

mede betrekking heeft

3.530

LEEFTIJDSOPBOUW EN STERFTEVERGELIJKING

Boekjaar ........

BEROEPSPENSIOENFONDSEN

Accountantsverklaring

Boekjaar ......

Fonds ..................................................................................................................................................

...............................................................................................................................................................

ACCOUNTANTSVERKLARING

Boekjaar ......

________________________________________________________________________________

Paraaf gebezigd voor waarmerkingsdoeleinden Datum ......

van de staten

Bijlage

C

behorende bij artikel 6, eerste lid, van dit besluit

Artikel 1

Het bedrag van de boete voor overtreding van de voorschriften, gesteld bij de artikelen 2, eerste, derde en vierde lid, 3, eerste, derde en vierde lid, 4 en 5, tweede en zesde lid, van dit besluit bedraagt € 453.

Artikel 2

1. Indien een boete wordt opgelegd voor het overtreden van een voorschrift als bedoeld in artikel 1 is bij de vaststelling van de hoogte van de boete de volgende categorie-indeling naar balanstotaal van toepassing met de daarbij behorende factor:

Categorie I: fondsen en beroepspensioenfondsen met een balanstotaal van minder dan € 9 075 604: factor 1;

Categorie II: fondsen en beroepspensioenfondsen met een balanstotaal van ten minste € 9 075 604 maar minder dan € 45 378 022: factor 2;

Categorie III: fondsen en beroepspensioenfondsen met een balanstotaal van ten minste € 45 378 022 maar minder dan € 226 890 108: factor 3;

Categorie IV: fondsen en beroepspensioenfondsen met een balanstotaal van ten minste € 226 890 108 maar minder dan € 453 780 216: factor 4;

Categorie V: fondsen en beroepspensioenfondsen met een balanstotaal van € 453 780 216 of meer: factor 5.

2. De boete wordt vastgesteld door het bedrag, genoemd in artikel 1, te vermenigvuldigen met de factor, behorende bij de categorie naar balanstotaal.

3. Indien de gegevens omtrent het balanstotaal niet aan de Pensioen- & Verzekeringskamer beschikbaar zijn gesteld, kan zij aan degene aan wie de boete wordt opgelegd verzoeken deze gegevens binnen een door haar te stellen termijn te verstrekken. Indien de betrokkene niet binnen de gestelde termijn voldoet aan dit verzoek, is bij de vaststelling van de hoogte van de boete categorie V van toepassing.

Artikel 3

Op grond van artikel 23e, tweede lid, van de Pensioen- en spaarfondsenwet behoeft de betrokkene niet in de gelegenheid te worden gesteld om zijn zienswijze naar voren te brengen voordat de boete wordt opgelegd.

Besluit van 28 augustus 1998, houdende vaststelling van een algemene maatregel van bestuur als bedoeld in artikel 28 van de Pensioen- en spaarfondsenwet en artikel 25 van de Wet betreffende verplichte deelneming in een beroepspensioenregeling (Besluit staten pensioenfondsen)

Besluit staten pensioenfondsen

1

2

1

2

3

4

5

1

2

3

1

2

3

4

5

6

7

1

2