Regeling van 17 maart 2003 houdende vaststelling van de modaliteiten waaronder dienstonderdelen van het Rijk die een baten-lastenstelsel voeren intern geldmiddelen kunnen lenen dan wel rentedragend kunnen uitzetten

In deze regeling wordt verstaan onder:

• a

  een agentschap: een dienstonderdeel als bedoeld in artikel 10, eerste lid van de Comptabiliteitswet 2001;

• b

  een lening: een vast geldbedrag dat tegen een rentevergoeding gedurende een bepaalde periode beschikbaar wordt gesteld vanuit een centrale kas van 's Rijks schatkist;

• c

  een rekening-courantkrediet: een door de Minister van Financiën geautoriseerde debetstand op de rekeningcourant die een agentschap aanhoudt bij het Ministerie van Financiën, hierna te noemen: een krediet;

• d

  een termijndeposito: een vast geldbedrag dat tegen een rentevergoeding gedurende een bepaalde periode in een centrale kas van 's Rijks schatkist wordt aangehouden;

• e

  een leenplafond: het maximale geldbedrag dat in de vorm van een of meer leningen met een bepaalde looptijd in een jaar aan een agentschap kan worden toegekend;

• f

  een leningtranche: een deel van een lening.

Aan een lening worden de volgende algemene voorwaarden verbonden:

• a.

  over een lening kan door een agentschap gefaseerd worden beschikt, met dien verstande dat alle leningtranches in het jaar van toekenning dienen te worden opgenomen. Over het niet opgenomen deel van de lening wordt de overeengekomen rentevergoeding niet in rekening gebracht;

• b.

  een in rekening te brengen afsluitprovisie wordt door middel van een automatische incasso per de opnamedatum van de betrokken lening(tranche) door het Ministerie van Financiën geïnd ten laste van de rekening-courant van het agentschap;

• c.

  indien de overeengekomen opnamedatum wordt vervroegd dan wel wordt uitgesteld, stelt het agentschap het RIC daarvan schriftelijk of elektronisch op de hoogte en wel uiterlijk drie werkdagen voor de nieuwe opnamedatum in geval van vervroeging en uiterlijk drie werkdagen voor de oorspronkelijke opnamedatum in geval van uitstel;

• d.

  de jaarlijkse aflossing van de lening wordt door middel van een automatische incasso op de overeengekomen aflossingsdata door het Ministerie van Financiën geïnd ten laste van de rekening-courant en afgeboekt van de leningrekening van het agentschap;

• e.

  het vervroegd geheel of gedeeltelijk aflossen van de lening is toegestaan per de rentevervaldatum;

• f.

  bij het vervroegd aflossen is het agentschap een boete verschuldigd van 2% over het vervroegd afgeloste bedrag. De boete wordt door middel van een automatische incasso per de rentevervaldatum door het Ministerie van Financiën geïnd ten laste van de rekening-courant van het agentschap;

• g.

  in afwijking van het bepaalde onder e en f is het vervroegd aflossen boetevrij en per nader overeen te komen valutadatum toegestaan bij verkoop of bij verlies door brand of vernietiging van de vaste activa waarvoor de lening was afgesloten, en bij het overeenkomstig de verslaggevingvoorschriften afwaarderen van de vaste activa waarvoor de lening was afgesloten;

• h.

  het agentschap doet uiterlijk 14 dagen voor de datum van de vervroegde aflossing schriftelijk of elektronisch mededeling aan het RIC van het bedrag van de vervroegde aflossing. Daarbij wordt tevens aangegeven of de vervroegde aflossing moet leiden tot een verlaging van de resterende aflossingstermijnen dan wel tot een verkorting van de looptijd van de lening;

• i.

  het bedrag van de vervroegde aflossing wordt door middel van een automatische incasso per de rentevervaldatum of, in de situatie als bedoeld onder g, per de nader overeengekomen valutadatum door het Ministerie van Financiën geïnd ten laste van de rekening-courant en afgeboekt op de leningrekening van het agentschap;

• j.

  de over een lening(tranche) verschuldigde rente wordt jaarlijks door middel van een automatische incasso per de rentevervaldatum door het Ministerie van Financiën geïnd ten laste van de rekening-courant van het agentschap. De rente is verschuldigd vanaf de opnamedatum;

• k.

  voor de renteberekening wordt het jaar op het juiste aantal dagen gesteld (actual/actual);

• l.

  binnen 15 werkdagen na afloop van een jaar doet het Ministerie van Financiën het agentschap schriftelijk of elektronisch een overzicht toekomen van de mutaties met betrekking tot de lening(en) in het afgelopen jaar, het saldo van de lening(en) per 31 december van het afgelopen jaar, de in het afgelopen jaar betaalde rente alsmede de nog te betalen rente per 31 december van het afgelopen jaar.

Aan een termijndeposito worden de volgende algemene voorwaarden verbonden:

• a.

  een in rekening te brengen afsluitprovisie wordt door middel van een automatische incasso per de ingangsdatum van de termijndeposito door het Ministerie van Financiën geïnd ten laste van de rekening-courant van het agentschap;

• b.

  het bedrag van de termijndeposito wordt per de einddatum door het Ministerie van Financiën van de depositorekening van het agentschap overgeboekt naar de rekening-courant van het agentschap;

• c.

  het vervroegd opnemen van (een deel van) de termijndeposito is toegestaan en geschiedt door middel van een schriftelijk of elektronisch verzoek aan het RIC uiterlijk 14 dagen voor de vervroegde opname. In het verzoek worden het bedrag en de datum van opname vermeld;

• d.

  in het geval van het vervroegd opnemen is het agentschap een boete verschuldigd van 2% over het vervroegd opgenomen bedrag. Het bedrag van de boete voor vervroegd opnemen wordt per de datum van opname door het Ministerie van Financiën door middel van een automatische incasso geïnd ten laste van de rekening-courant van het agentschap;

• e.

  het bedrag van de vervroegde opname wordt per de datum van opname door het Ministerie van Financiën van de depositorekening van het agentschap overgeboekt naar de rekening-courant van het agentschap;

• f.

  de over de termijndeposito te ontvangen rente wordt jaarlijks per de rentevervaldatum door het Ministerie van Financiën berekend en door middel van een automatische betaling bijgeschreven op de rekening-courant van het agentschap. De rente wordt berekend vanaf de ingangsdatum van de termijndeposito;

• g.

  voor de renteberekening van termijndeposito's met een looptijd tot en met 1 jaar wordt de maand op het juiste aantal dagen en het jaar op 360 dagen gesteld (actual/360). Voor de renteberekening van termijndeposito's met een looptijd langer dan 1 jaar worden de maand en het jaar op het juiste aantal dagen gesteld (actual/actual);

• h.

  binnen 15 werkdagen na afloop van een jaar doet het Ministerie van Financiën het agentschap schriftelijk of elektronisch een overzicht toekomen van de mutaties met betrekking tot de termijndeposito('s) in het afgelopen jaar, het saldo van de termijndeposito('s) per 31 december van het afgelopen jaar, de in het afgelopen jaar ontvangen rente alsmede de nog te ontvangen rente per 31 december van het afgelopen jaar.

De Minister van Financiën kan in bijzondere gevallen gemotiveerd afwijken van de bepalingen van deze regeling.

Deze regeling wordt om de vijf jaar geëvalueerd, voor het eerst uiterlijk in 2008.