Regeling van de Minister van Financiën van 9 mei 2014, tot vaststelling van het Organisatie- en mandaatbesluit Ministerie van Financiën 2014

1

De secretaris-generaal (de SG) is belast met de ambtelijke leiding van al hetgeen het ministerie betreft. De SG draagt zorg voor de coördinatie van de hoofdlijnen van beleidsvoorbereiding en -uitvoering binnen het ministerie en waarborgt de ministeriële verantwoordelijkheid.

2

De SG geeft collegiaal leiding aan de directeuren-generaal, onder wie de thesaurier-generaal (de DG’s).

3

De SG is verantwoordelijk voor de beleidsterreinen van de onder hem ressorterende directies en diensten, genoemd in artikel 7 onder a en b, voor de samenhang tussen die beleidsterreinen en voor de bijbehorende bedrijfsvoering. De SG geeft op collegiale wijze leiding aan de onder hem ressorterende directeuren en voorziet daartoe in de nodige ondermandaten van die directeuren.

4

De SG treft een vervangingsregeling inzake vervanging bij zijn afwezigheid.

1

Er is een bestuursraad. De volgende functionarissen voeren in de bestuursraad regelmatig collegiaal overleg over de hoofdlijnen van beleidsontwikkeling en -uitvoering, over de hoofdlijnen van de departementale bedrijfsvoering en over al het andere dat nodig is voor een goed functioneren van het ministerie:

• a.

  de SG;

• b.

  de directeur-generaal Belastingdienst;

• c.

  de directeur-generaal voor Fiscale Zaken;

• d.

  de directeur-generaal van de Rijksbegroting;

• e.

  de thesaurier-generaal.

2

De bestuursraad staat onder voorzitterschap van de SG en elk van de functionarissen neemt daaraan deel met volledig behoud van de eigen verantwoordelijkheden en bevoegdheden. De directie Bestuurlijke en Juridische Zaken verzorgt het secretariaat van de bestuursraad.

3

Er is een bedrijfsvoeringsberaad. De volgende functionarissen voeren in het bedrijfsvoeringsberaad regelmatig collegiaal overleg over beleidsvoorstellen met betrekking tot de departementale bedrijfsvoering:

• a.

  een lid van het Management team van het directoraat-generaal Belastingdienst;

• b.

  de plaatsvervangend directeur-generaal voor Fiscale Zaken;

• c.

  de plaatsvervangend directeur-generaal van de Rijksbegroting;

• d.

  een directeur van de Generale Thesaurie;

• e.

  de directeur Financieel-Economische Zaken;

• f.

  de directeur Bedrijfsvoering;

• g.

  een directeur van het SG-cluster.

4

Het bedrijfsvoeringsberaad kent een roulerend voorzitterschap en elk van de functionarissen neemt deel aan het beraad met volledig behoud van de eigen verantwoordelijkheden en bevoegdheden.

1

De organisatieonderdelen van het SG-cluster als genoemd in artikel 7, onder a:

• a.

  ondersteunen de organisatieonderdelen van het ministerie op het gebied van organisatie, personeel, financiën, salaris, communicatie, documentaire informatievoorziening, archiefbeheer, facilitaire dienstverlening en ICT;

• b.

  behartigen, specifieke ministeriebrede functies inzake:

  • 1°.

    algemeen juridische en Europeesrechtelijke advisering;

  • 2°.

    politiek-bestuurlijke advisering van algemene aard;

  • 3°.

    ondersteunende werkzaamheden voor de algemene leiding;

  • 4°.

    communicatiebeleid en begeleiding van communicatie-uitingen van de bewindslieden en het ministerie;

  • 5°.

    de controlfunctie voor het ministerie;

  • 6°.

    het integriteitsbeleid;

  • 7°.

    De advisering over en onderzoek naar het te voeren financieel-economisch beleid.

2

De organisatieonderdelen van het SG-cluster als genoemd in artikel 7, onder b, behartigen ministerie- en Rijksbrede functies inzake:

• a.

  de auditfunctie voor het ministerie en in opdracht van andere ministers de auditfunctie voor andere ministeries;

• b.

  het beheer en verkoop van overtollige en door overheidsinstanties in beslag genomen roerende zaken.

3

Het directoraat-generaal Belastingdienst:

• a.

  adviseert de bewindslieden en de algemene leiding over alle aangelegenheden inzake de Belastingdienst;

• b.

  toetst voorgenomen wetgeving op uitvoeringsaspecten voor de Belastingdienst;

• c.

  adviseert over het uitvoeringsbeleid van fiscale, douane-, en invorderingswetgeving;

• d.

  adviseert over het dienstverlenings-, toezichts- en opsporingsbeleid van de Belastingdienst;

• e.

  adviseert over het uitvoeringsbeleid van internationale gegevensuitwisseling op het gebied van belastingen;

• f.

  heeft een strategie- en onderzoeksfunctie op zijn beleidsterrein;

• g.

  voert de Wet op de verlening van bijstand aan de Europese Commissie bij controles en verificaties ter plaatse uit.

4

Het directoraat-generaal voor Fiscale Zaken:

• a.

  adviseert over het te voeren fiscaal beleid en bereidt de belastingwetgeving voor;

• b.

  adviseert over het internationale beleid op het gebied van fiscaliteit en douane;

• c.

  bereidt wetgeving en internationale regelingen voor op het gebied van de directe belastingen, de verbruiksbelastingen en wat daarmee verband houdt en adviseert over het hiermee samenhangende beleid;

• d.

  adviseert over het beleid en bereidt wetgeving voor op het gebeid van de uitvoering van toeslagen door de Belastingdienst.

• e.

  heeft een strategie- en onderzoeksfunctie op zijn beleidsterrein.

5

Het directoraat-generaal van de Rijksbegroting:

• a.

  adviseert met betrekking tot de beheersing van de collectieve uitgaven van het Rijk;

• b.

  bewaakt namens de minister als toezichthouder de doelmatigheid, doeltreffendheid en rechtmatigheid van de collectieve uitgaven;

• c.

  doet voorstellen voor effectieve begrotingsregels en infrastructuur van de begroting;

• d.

  voorziet in transparantie over de budgettaire besluitvorming;

• e.

  heeft een strategie- en onderzoeksfunctie op zijn beleidsterrein.

6

De Generale Thesaurie:

• a.

  adviseert over het beleid ten aanzien van de financiële markten en het toezicht daarop en bereidt de daartoe benodigde wetgeving voor;

• b.

  vervult namens de bewindspersoon het aandeelhouderschap in de staatsdeelnemingen;

• c.

  adviseert over publiek-private samenwerking;

• d.

  adviseert over buitenlands financiële betrekkingen;

• e.

  voorziet in de uitgifte en het beheer van de Nederlandse staatsschuld;

• f.

  heeft een strategie- en onderzoeksfunctie op zijn beleidsterrein.

1

De SG kan, met inachtneming van de taken genoemd in artikel 8 en passend binnen de in artikel 7 genoemde hoofdstructuur van de rechtstreeks onder hem ressorterende dienstonderdelen, tijdelijke directies of projectdirecties instellen.

2

De SG kan de DG’s toestemming verlenen om, met inachtneming van de taken genoemd in artikel 7 en passend binnen de in artikel 8 genoemde hoofdstructuur van hun directoraat-generaal, tijdelijke directies of projectdirecties in te stellen.

1

De SG stelt een organisatie- en mandaatbesluit vast voor de rechtstreeks onder hem ressorterende dienstonderdelen.

2

De DG’s stellen, in overeenstemming met de SG, een organisatie- en mandaatbesluit voor hun directoraat-generaal vast.

1

De SG en DG’s zijn hoofdbudgethouder voor wat betreft hun taken en zijn uit dien hoofde bevoegd verplichtingen – met financiële consequenties – aan te gaan en uitgaven goed te keuren binnen hun budgetten.

2

De SG stelt, na advies van de directeur FEZ, de hoogte vast van de budgetten bedoeld in het eerste lid.

3

De hoofdbudgethouders zijn verantwoordelijk voor een adequaat financieel beheer.

1

De SG en de DG’s kunnen voor de in artikel 11 genoemde bevoegdheden ondermandaat verlenen aan budgethouders.

2

In een ondermandaat wordt de omvang ervan aangegeven.

1

De SG en DG’s hebben binnen het kader van de jaarplannen en binnen eventueel door de minister of namens de minister door de SG gegeven richtlijnen mandaat ten aanzien van het nemen van besluiten en afdoen van stukken betreffende alle aangelegenheden die behoren tot hun werkterrein tenzij bij wet anders is bepaald of de aard van de bevoegdheid zich daartegen verzet. De SG en DG’s oefenen die bevoegdheden uit met inachtneming van de bevoegdheden van de op hun dienstonderdeel ingestelde ondernemingsraden.

2

De ondertekening van uitgaande stukken zal luiden als volgt:

De Minister van Financiën, resp. De Staatssecretaris van Financiën,

namens deze,

gevolgd door de aanduiding van de (onder)gemandateerde functionaris.

1

De SG en de DG’s kunnen ieder voor hun werkterrein ondermandaat verlenen.

2

Directeuren kunnen het aan hen verleende ondermandaat doormandateren. Voor ondermandaat door een directeur is de goedkeuring door de SG of de DG vereist.

3

In een ondermandaat wordt de omvang ervan aangegeven.

4

De directeur Bestuurlijke en Juridische Zaken draagt zorg voor openbare terinzagelegging op het ministerie en bekendmaking op het intranet en de internetsite van het ministerie van de krachtens deze regeling verleende ondermandaten.

1

De SG stelt ieder jaar een jaarplan op. De DG’s stellen ieder jaar een jaarplan op en bespreken dit met de SG. In het jaarplan worden beleidsdoelstellingen opgenomen, alsmede een risicoanalyse, voorgenomen activiteiten en budgetten.

2

De SG stelt gedurende het jaar twee uitvoeringsrapportages op. De DG’s stellen gedurende het jaar twee uitvoeringsrapportages op en bespreken deze met de SG. In de uitvoeringsrapportages wordt gerapporteerd over het realiseren van beleidsdoelstellingen en activiteiten, over de uitputting van budgetten en over bijzonderheden in de bedrijfsvoering.

3

Op basis van de uitvoeringsrapportages van de SG en de DG's stelt de directeur Financieel-Economische Zaken tweemaal per jaar een concernrapportage op die wordt besproken in de bestuursraad.

4

De SG stelt na afloop van ieder jaar een jaarrapportage en een managementverklaring op. De DG’s stellen na afloop van ieder jaar een jaarrapportage en een managementverklaring op en bespreken deze met de SG. In de managementverklaring wordt verslag gedaan van afwijkingen in de bedrijfsvoering en over de risicobeheersing daarbij. Voorts bevat de managementverklaring een oordeel over de rechtmatigheid van de gedane uitgaven.

5

De SG stelt na afloop van ieder jaar een samenvattende managementverklaring op en brengt deze ter kennis van de minister.

1

De directeur Financieel-Economische Zaken (FEZ) ondersteunt in de vorm van toezicht en advies de SG en de DG’s bij hun overkoepelende verantwoordelijkheid voor beleidsterreinen en bijbehorende bedrijfsvoering.

2

De directeur FEZ vervult de rol van concerncontroller – vanuit de in wet- en regelgeving, waaronder de Comptabiliteitswet 2001, vastgelegde taken – bij de totstandkoming van solide begrotingen en verantwoordingen in het kader van de planning- en controlcyclus, en bij de beoordeling van voorstellen met financiële gevolgen.

3

De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de directeur FEZ zijn vastgelegd in het Besluit taak FEZ.

1

De directeur Auditdienst Rijk (ADR), respectievelijk de certificerend accountant van de ministeries, verschaft zekerheid over de rechtmatigheid van verplichtingen, de uitgaven en de ontvangsten van de aangesloten ministeries. Hij voert de accountantscontrole uit op de jaarverslagen van deze ministeries. Hij informeert de algemene leiding, de bewindspersonen en het Audit Committee over de uitkomsten van deze werkzaamheden.

2

In opdracht van de algemene leiding of van de directeuren onderzoekt de directeur ADR, respectievelijk de certificerend accountant van de ministeries, de beleids- en bedrijfsvoering en rapporteert daarover aan de opdrachtgever en aan het Audit Committee.

3

De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de directeur ADR zijn vastgelegd in het Besluit taak DAD.

1

Er is een Audit Committee.

2

Het Audit Committee is samengesteld uit drie externe leden en twee leden van de bestuursraad. Eén van de externe leden is de voorzitter van het Audit Committee.

3

De externe leden van het Audit Committee kunnen hun bevindingen separaat aan de minister kenbaar maken.